Hmrc 외환 이익

내 유일한 수입이라면 외환 거래자로서 과세 될 것입니까?
당신이 틀림없이 당신의 forex 이익에 과세를위한 2 개의 넓은 선택권다는 것을 인식하기 때문에. 당신은 forex 상인 일 수도 있고 forex 투자자 일 수도 있습니다.
이 두 가지는 세금면에서 완전히 다릅니다 (재산을 구매하는 부동산 투자자 또는 개조 및 판매를 위해 부동산을 구매하는 부동산 개발업자와 본질적으로 동일한 차이입니다).
외환 거래자에게는 소득세가 부과됩니다. 2010 년 4 월 이후로 £ 150K 이상의 이익을 얻는다면 잠재적으로 40 %에서 50 %까지 증가 할 것입니다. 투자자는 CGT와 18 %의 CGT 비율을 적용받습니다. 또한 연간 CGT 면제를 통해 £ 10K를 상쇄 할 것입니다. 상인은 더 넓은 경비 / 공제액 상계액을 자기 고용으로 분류합니다. 즉, 다른 소득이 없다면 국민 보험 (주당 £ 2.00 정도의 클래스 2)을, 클래스 4는 일차 문턱을 초과하는 이익의 8 %를 차지할 필요가 있음을 의미합니다.
따라서 기본적으로 기본 요율 납부자 인 경우 18 % CGT와 28 % 소득세 및 NIC의 차이입니다. 당신이 더 높은 납세자라면, 금리 차이는 40 % v 18 %입니다. 또한 수당 / 비용 등도 고려해야합니다.
많은 경우, 상장 상태가 유리하지 않을 것입니다. 손실이 발생하지 않는 한 적어도 그렇게해야합니다. 따라서 외환 거래자로서 과세되는 것을 피하는 것이 좋습니다.
당신이 언제 외환 상인이 아닌지 확립하는 것은 간단하지 않습니다. 특히 우리가 자주 묻는 질문 중 하나는 외환 수입이 유일한 소득이라면 이것이 당신을 상인으로 만들지 여부입니다.
단지 그것이 당신이기 때문에 '수입'은 자동으로 무역 수입으로 만들지 않을 것입니다. 귀하의 활동의 모든 성격을 평가해야합니다. 주식, 파생 상품 및 기타 금융 자산과 마찬가지로 외환 활동을하는 일반적인 규칙은 귀하가 투자자라는 것입니다. 트레이더로 분류되기 전에 조직 된 거래가 필요합니다. 개인 (즉, 회사가 아닌)의 경우, 이것은 적용하기가 더 어렵습니다.
자기 평가하에 자기 자신의 세금 책임을 스스로 평가하는 것이므로 외환 거래의 상태를 결정해야합니다. 대부분의 경우 외환 투자자를 기준으로 수익을 완료하는 것은 HMRC에서도 인정됩니다.
Forex 소득이 당신의 유일한 소득다는 것을 사실은 아무 것도 의미하지 않을 것입니다. 예를 들어 다른 수입은 없지만 일주일에 최소 거래 횟수에서 관대 한 이익을 얻고 본질적으로 투자로 운이 좋을 수 있습니다.
대조적으로 당신은 정교한 위험 관리 및 상업적 설정으로 자주 직업하고 또 다른 직업을 가질 수 있으며 상인으로 분류 될 가능성이 더 큽니다.

외환 수익
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영국 세금 자체 평가 : - 수표가 발행되고 현금으로 바뀌면 그 사이의 통화 이익을 어떻게보고합니까?
누구든지 발생하는 외국 소득 사이의 지연과 환율로 추가 이득에 스털링 결과로 변환되는 때 일어날 일을 말해 줄래?
USD 수표는 7 월에 발행되지만 10 월까지는 £로 현금화되지 않습니다. 개입하는 달에 $ / £ 율의 변화는 발행일에 £ 가치보다 100 파운드 더 많이 현금화한다는 것을 의미합니다. 나는. $ 수표는 7 월에 1000 파운드 였지만 10 월까지는 1100 파운드였습니다.
발생 근거 HMRC 지침은 소득이 발생한 날로부터 환율을 사용하는 것입니다 (7 월 - £ 1000). 그렇다면 추가 £ 100의 이익 (또는 동등한 손실)을 어떻게보고해야합니까?
어떤 답변을 주셔서 감사합니다.
그것은 결정적이지는 않지만, 여기에 제 질문에 게시 한 것과 비슷한 상황입니다. 내 자신의 대답에서 알 수 있듯이, HMRC를 울렸을 때 안내문은 세금 환급이 끝날 때 "추가 정보"란에 돈의 추가 가치를 선언하는 것이 었습니다. 그것은 내가 한 일이며 그 어떤 것도 나오지 않았습니다. 세금을 더 요구하지 않았습니다.
당신의 신발에 나는 소득이 발생한 날짜로 환불에 숫자를 입력 한 다음 X 날짜에 발생한 추가 정보 상자에 메모를 작성하고 Y 날짜에 현금화 한 다음 두 값을 취하여 그들이 원하는 경우 고려하십시오.
나는 또한 Pepone이 자본 이득으로 간주 될 것이라는 위의 의견에서 옳다고 생각합니다. 따라서 귀하가 귀하의 수당을 초과하지 않는다면 어쨌든 중요하지 않을 것입니다.

기업 금융 매뉴얼.
외환 : 개요.
Forex 이익과 손실.
기업 금융 매뉴얼의이 부분은 외환 ( '외환') 손익에 대한 과세를 다루고 있습니다.
외환 차이를 발생시키는 거래에 대한 상업적 배경에 대한 설명은 CFM12000을 참조하십시오. 외화 거래의 회계 처리에 대한 지침은 CFM26000을 참조하십시오.
FA 1993 이전에는 채무 및 통화 계약에 대한 환차익 및 손실을 다루는 특별 세칙이 없었다. 그들은 이익으로 또는 과세 대상 이익 계산의 일부로 세금을 부과 할 수 있으며, 또는 모두 고려하지 않을 수도 있습니다. 그것은 모두 그들이 일어난 상황에 달려있었습니다. FA 1993의 새로운 규칙의 효과는 세무 처리를 회계 관행에 좀더 일치시키는 것이 었습니다. 이것은 CFM61010에서 더 논의됩니다. 이 규칙은 1995 년 3 월 25 일 이후 시작되는 회계 기간에 적용됩니다.
2002 년에는 더 많은 개혁이 이루어졌습니다. 특별 규정은 폐지되었고 외환 손익은 대출 관계 (CFM30000) 및 파생 상품 계약 (CFM50000)에 대한 일반 규칙으로 동화되어 2002 년 10 월 1 일 이후 시작되는 회계 기간에 적용됩니다.
대출 관계 또는 파생 계약에 관한 기본 규칙은 외환 차이에 적용됩니다.
CFM61000은 교환 차이에 대한 기본 세금 규칙의 적용을 설명합니다. 대부분의 경우 교환 이익과 손실에 대한 계산적인 조정이 필요하지 않습니다. 교환 손익의 처리를 고려해야 할 상황에 대한 요약은 CFM61150을 참조하십시오.
Forex 매칭 (순 투자 헤징)
특수 규정이 환율 차이에 적용되는 주요 영역은 회사가 외화 자산 (예 : 해외 자회사에 대한 순 투자)의 가치에 영향을 미치는 통화 변동 위험을 헤지하기 위해 외화 부채를 사용하는 경우입니다. CFM62000은 SSAP20에 명시된 회계 처리가 사용되는 경우와 일치하지 않는 경우 (국제 회계 기준이 채택되면 허용되지 않는 경우)에 적용되는 '일치하는'규칙을 설명합니다. 규정을 무시하십시오.
통화 거래 및 외화로 작성된 계좌.
CFM64000은 스털링 이외의 통화로 계정을 준비하는 회사 (그리고 비거주 기업의 영구 시설)가 세금 계산을 제시해야하는 방법에 대한 FA 1993의 규칙을 설명합니다. 이는 회사 계정의 외환 차이가 과세되거나 완화되어야하는 것과는 별도의 문제이지만이 지침의 편의를 위해 포함됩니다. 2007 년 12 월 29 일 이후 시작되는 회계 기간에 대한이 규칙의 내용이 크게 변경되었습니다. 이러한 변경 사항은 CFM64300 +에 설명되어 있습니다. CFM64500 +는 외화로 계좌가 작성되는 지정된 통화 선거에 대한 지침을 제공합니다.
방지 방지 규칙.
외환 관련 방지 규칙은 주로 대출 관계 법령 (CFM38500)의 주요 내용에 포함되어 있습니다. forex 매칭과 관련된 특정 방지 방지 규칙은 CFM63000에 설명되어 있습니다.
구 규칙 및 과도기 규정.
CFM86000은 2002 년과 2005 년 사이에 외화로 작성된 손익 및 계좌 교환에 적용되는 규칙과 FA 1993 체제에서 FA 2002 체제로의 변경과 관련된 일치에 적용되는 경과 규정을 설명합니다.
외환 및 비 법인.
이 지침은 개인 (파트너십의 개별 파트너 포함) 또는 트러스트에는 적용되지 않습니다. Statement of Practice 2/02 (SP1 / 87 대신)는 법인화되지 않은 사업에 대한 외환 손익의 조세 처리에 대한 HMRC의 견해를 제시합니다. 지침은 BIM39500의 Business Income Manual에 있습니다.
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수수께끼 같은 통화.
비트 코인의 신비한 세계.
관련 기사.
Bitcoin은 독립적으로 실행되는 cryptocurrency입니다. 그것은 전자 파일에 저장되고 온라인으로 교환됩니다. 그것의 안전과 과실에 관한 질문이 있습니다. HMRC는 기업 및 소득세에 대한 외화와 같은 비트 코인을 취급합니다.
나는 항상 비트 코인을 멀리 떨어진 다른 사람들이 허구의 우주에서 사용할 수있는 것으로 여겼다.
금융 언론에는 종종 비트 코 인 (bitcoin)에 관한 기사가 포함되어 있습니다. 아마도 미래, 시장의 하락 또는 상승, 범죄자들 사이에서 인기를 얻은 것, 드물게 세금 처리에 관해 논의 할 것입니다.
하지만 우리 중 얼마나 많은 사람들이 솔직히 그들이 그것이 무엇인지 이해하거나 실제 생활에서 그것을 만났다고 말할 수 있습니까?
비트 코인이란 무엇입니까?
Bitcoin은 가상 또는 cryptocurrency입니다. 그것은 육체적 존재가 없다. 당신은 그 안에있는 동전이나 노트를 얻을 수 없습니다. 이상하게 들릴지 모르지만 현금을 사용하여 거래하는 거래는 몇 번입니까?
신용 카드, 굴 카드 및 인터넷 쇼핑을 사용하는 거래는 모두 통화의 실제 존재를 사용하지 않고 수행됩니다. 그 문제에 대해, 지폐는 사람들이 금괴를 운반하는 것을 대신 할 수있는 유일한 대체품이었고 한 때 비슷한 의혹으로 여겨졌습니다.
Bitcoin은 아무도 또는 모든 소유주가 운영하는 독립적 인 통화입니다. 그것은 각 트랜잭션의 무결성을 보호하는 복잡한 컴퓨터 암호화를 통해 사람과 사람간에 처리됩니다. 각 사용자는 단조 된 비트 코인을 만들 수없는 보안 디지털 레저 (digital digital ledger) "블록 체인 (blockchain)"사본을 가지고 있습니다.
Bitcoin은 오픈 소스 소프트웨어에서 실행되기 때문에 충분한 기술적 지식을 가진 사람이라면 어떻게 작동하는지보고 개선점을 제안 할 수 있습니다.
각 비트 코인은 100,000,000 단위로 나눌 수 있으며 총 24,000,000 비트 코치 만있을 수 있습니다. 이는 인플레이션으로 고통을 겪거나 양적 완화 정책에 의해 통제되는 통화가 아닙니다. 경제학자들은 일반적으로이를 디플레이션 통화로보고있다.
전통적인 통화와 다른 중요한 차이점이 있습니다. 후자의 대부분은 국가 또는 국가 그룹에 의해 지원됩니다. 해당 엔티티가 반드시 지원하지는 않기 때문에 관련 엔티티가 지원하므로 가치가 있습니다.
바이마르 공화국은 실패의 결과의 주목할만한 예입니다. 한 나라가 더 이상 좋은 신용 위험을 갖지 않으면, 그 통화는 자유 낙하로 돌아갈 수 있고 실질적으로 쓸모 없게되고, 임금이 물가 상승을 따라갈 수 없기 때문에 경제를 황폐화시킬 수 있습니다. 마찬가지로 경제 위기는 대공황 때와 마찬가지로 디플레이션이 발생할 때 발생합니다.
왜 발명 된거야?
비트 코인이 존재하는 이유는 모호합니다. 정부의 감독과 가장 단순한 비즈니스 거래조차도 은행에 지불 할 필요가 없도록 사람들을 자유롭게하기 위해 설립 된 것으로 알려졌습니다.
또한 감시 상태가 급속히 증가함에 따라 많은 사람들이 사생활을 보호하고자하므로 비트 코인은 무고한 사람들에게도 매력적일 수 있습니다. 더 이상 전세계의 편심한 기술자들이 사용하는 통화가 아닙니다. 많은 기업들이 그것을 받아 들일 수 있으며, 일부는 속임수로 받아 들일 수 있지만, 다른 기업들은 주로 속도와 은행 수수료 및 편의의 자유에 매료됩니다.
전 세계의 정부는 비트 코인을 진지하게 고려하고 있습니다. 2014 년 11 월 3 일에 영국 정부는 비트 코인의 이점, 위험 및 규제에 관한 결정을 내리는 데 도움이되는 "정보 요청"을 발행했습니다.
어떻게 작동합니까?
Bitcoin은 통화를 수신하기위한 주소를 제공하는 전자 지갑 또는 파일에 저장됩니다. 온라인 거래 또는 직접 거래에서 런던의 Shoreditch에있는 영국 최초의 비트 동전 현금 기계에 이르기까지 여러 가지 방법이 있습니다. 스마트 폰 앱도 있습니다.
컴퓨터 시스템을 사용하여 블록 체인을 기록하고 추적하도록 허용하는 사람들은 때때로 분석하는 코드의 일부로 새로운 소유되지 않은 비트 코인을 발견 할 수 있습니다. 이들은 자신의 것이되고, 이 절차는 비트 코 마이닝으로 알려져 있습니다.
Bitcoin은 정상적인 돈처럼 참여 장소에서 보냈거나 판매자에게 세부 사항을 전자적으로 제공하여 온라인으로 물건이나 서비스를 구매할 때 사용할 수 있습니다.
인식 된 이점.
합법적 인 비즈니스 사람에게 비트 코인의 가장 매력적인면은 은행의 거래 수수료를 피하는 것입니다. 개인은 은행이나 신용 카드 회사가 처리를 위해 거래의 일정 비율을 차지하지 않고도 사업체에 직접 지불 할 수 있습니다.
따라서 상인은 가격을 낮추거나 더 큰 이익을 낼 수 있습니다. 외화 거래가 다른 방식으로 이루어진다면 이익은 더 커집니다. 왜냐하면 비트 코인이 은행 수수료를 없애고 은행이 사용하는 관대 한 환율보다 적기 때문입니다.
Bitcoin은 또한 은행 거래보다 빠르며, 잠재적으로 돈을 사람의 위치로 이동시킬 수 있습니다.
범죄자와 테러리스트들의 매력 또한 분명합니다. 당국이 이러한 거래를 추적하거나 모니터링하는 것은 어렵습니다. 다크 웹은 익명을 원하고 추적 할 수없는 통화를 사용하고자하는 사람들을 위해 존재합니다.
실크로드 2.0은 약물에서 총에 이르기까지 비트 코인을 허용하는 익명의 온라인 거래 시장이었습니다. FBI에 따르면, 폐쇄되기 전에 한 달에 8 백만 달러를 벌어 들였다.
누구든지 자신의 지출을 익명으로 확인할 수 있습니다. 주정부 감독은 전자 현금 거래 시대에 매우 관여 할 수 있습니다. 억압 적 국가에 거주하는 개인, 직접적인 자유 론자 및 개인 정보 보호 옹호자는 국가가 기록한 모든 법적 조치를 취하지 않을 수 있습니다.
비트 코인의 다른 장점은 분산 된 통화로서 은행 실패에 덜 취약하고 위조 할 수 없다는 것입니다.
지각 된 단점.
2014 년 2 월의 소프트웨어 결함으로 인해 해커의 사기 위험 및 재래 통화와 비교할 때의 가치로 인해 거래가 중지되었습니다. 이러한 변동성은 고객의 비즈니스 계좌에 정상적인 환율 변동과 유사하지만 다소 극단적 인 영향을 미칠 수 있습니다.
비트 코인을 사용할 수있는 상황은 제한적입니다. 한 번 처리 된 거래는 되돌릴 수 없으므로 낯선 사람을 다룰 때 보안 문제가 발생하고 비용을 초래할 수있는 에스크로 서비스가 필요합니다.
보안 및 과실에 대한 질문이 있습니다. 재래식 추적 또는 돈세탁 규정이 없기 때문에 범죄자가 선택할 수있는 통화가 될 것이라는 의심 때문에 유능한 기업이 그것을 꺼리는 것을 꺼리게 할 수 있습니다.
그것의 untraceability 및 통제 기록의 부족은 또한 전문가 손에서조차, 분실 또는 해킹에 감염되기 쉽다.
한때 Bitcoin 무역을 장악했던 일본 교환 인 Mount Gox는 2014 년 3 월에 파산을 선고 받았고, 분명히 850,000 비트 코치 (3 월 가치 4 억 9000 만 달러)를 잃었습니다. 엽기적으로 20 만 비트 동전이 구식 지갑에서 발견되었습니다. 다른 650,000 비트 코의 운명은 불분명하다. 해킹되거나, 횡령되거나, 분실 되었는가?
영국에서는 어떻게 세금이 부과됩니까?
이해할 수있는 지연 후, HMRC는 Revenue and Customs Brief 9/2014 : Bitcoin 및 기타 Cryptocurrencies에서 Bitcoin에 대한 영국 세금 처리를 발표했습니다.
비트 코의 VAT 처리는 유럽 연합 (EU)의 결정에 달려 있기 때문에 잠정적입니다. HMRC는 채광은 경제적 활동을 구성하지 않기 때문에 채광에 의한 인수는 부가가치세의 범위 밖에 있다고 명시합니다. 특정 거래를 확인하는 것과 같은 기타 활동을 위해 광부가받은 수입은 은행 수수료와 유사한 방식으로 VAT가 면제됩니다. 비트 코인이 다른 통화로 교환 될 때 부가가치세가 부과되지 않습니다.
상품 또는 서비스 제공에 대한 대가로 비트 코인이 접수되면 거래가 이루어지는 시점의 스털링 (bitcoin) 가치는 정상적인 방법으로 부가가치세가 부과됩니다.
법인세 및 소득세.
스털링 거래가 처리되는 것과 같은 방식으로 비트 코인 거래의 특성이 과세 여부를 결정하는 것으로 간주됩니다. Bitcoin은 외화처럼 취급됩니다.
법인세의 경우 통화 및 대출 관계에 대한 일반적인 규정에 따라 회사의 환매 이익은 과세 대상이며 손실 공제 금액이 적용됩니다.
소득세의 경우 비공식 기업의 비트 동전 거래에 대한 이익과 손실은 비즈니스 계좌에 반영되어야하며 일반적인 규칙에 따라 과세되어야합니다.
자본 이득세.
비트 동전 또는 기타 크립토 크로프트의 손익은 개인에 발생하고 거래 이익 규칙의 적용을받지 않는 경우 양도 소득세에 대해 부과되거나 허용됩니다. 회사의 경우, 그러한 이익은 회사에 발생하고 대출 관계 또는 거래 규칙의 적용을받지 않는 경우 법인세에 부과 될 수 있습니다. 거래가 투기 적으로 간주 될 경우 세금이 부과되지 않을 수도 있습니다.
거래와 관련하여 비트 코인의 적절한 평가를 얻는 것이 자질구레 일 수도 있지만, 이것은 모두 유쾌하게 간단합니다. HMRC는 기본적으로 배울 새로운 규칙이 없으며 기본적으로 HMRC가이를 액면가로 통화로 수락했습니다.
다른 방법.
완전히 새로운 유형의 자산에 직면 해있는 전 세계의 세무 기관에서는 HMRC와 동일한 답변을 제시하지는 못했습니다.
미국 국세청 (US Department of Internal Revenue Service)은 2014-21 년 통보 문을 발행하여 연방세 목적에 대한 전망을 제시했습니다. 그것은 비트 동전을 화폐가 아닌 재산의 항목으로 간주하며, 따라서 정상 재산세 규칙의 적용을받습니다.
세금 목적으로, 비트 코 인은 영국에서와 마찬가지로 외화 획득 또는 손실을 발생시키지 않습니다. 그러나 미국은 재화 또는 용역에 대한 대가로 통화가 수령되는 영국과 동일한 대우를받으며 거래 당시의 시장 가격으로 비트 코인을 전환합니다.
또한, 가상 화폐가 납세자의 손에있는 자본 자산 인 경우 그는 매각시 자본 이득 또는 손실을 실현할 수 있습니다. 미국인 납세자가 채굴 한 Bitcoin은 수입으로 과세되며 채광은 자영업이 될 수 있습니다.
주 수준에서 아직 최종 규칙이 없기 때문에 나는 미국에서 연습하지 않기 때문에 기쁘게 생각합니다.
실용적인 포인트.
위의 내용을 감안할 때, 비트 코인으로 한 발을 내디뎠거나 고려하고있는 클라이언트를 다루는 것이 현명 할 것입니다.
보안 - Bitcoin은 해킹에 취약합니다. 상당한 지주를 가진 고객은 인터넷에 연결되지 않은 컴퓨터 시스템에 보관하는 것이 현명합니다. 암호 - 암호를 잊어 버리면 지갑과 비트 동전에 액세스 할 수 없게됩니다. 고객은 암호 및 지갑 위치에 대한 보안 기록을 보관해야합니다. 컴퓨터 장애 발생시 기록을 백업하는 재해 복구 계획이 필요합니다. 또한 상속인이 자산에 액세스하여 추적 할 수있는 방법이 필요합니다. 대행사 사용 - 비트 코인 거래, 자산을 시스템에 보관하고 계정에 필요한 교환 세부 정보를 제공하는 데 도움이되는 시장이 있습니다. 이 대행사는 비트 코인 사용의 일부를 침식하는 수수료를 부과합니다. 기록 보관 - Bitcoin 거래자는 좋은 기록을 유지해야합니다. 대행사가 도움이되지만 실패하면 어떻게해야합니까? 각 거래가 각 거래를 귀하의 계정으로 끌어 오기 위해 환율을 계산해야합니다. 지불 보호 - 에스크로 서비스의 사용은 대용량 거래의 경우 현명 할 수 있지만 요금이 부과 될 가능성이 큽니다. 비트 코인 보유 - 비트 코인 환율의 변동을 감안할 때 상당수를 보유하는 것이 현명하지 않을 수 있습니다. 많은 상인들은이 위험을 줄이기 위해 거래 후 비트 코인 (bitcoin)의 부유물만을 유지하기로 선택합니다. 환불 - 고객이 환불 및 관련 환율 변동의 잠재적 비용을 충당하기에 충분한 비트 코인을 보유하고 있습니까? 국제 문제 - 고객이 국제적으로 거래하는 경우 여러 관할 지역에서의 비트 코 (bitcoin) 처리에 대한 합의가 없기 때문에 상황이 복잡해질 수 있습니다.
다른 cryptocurrencies.
2014 년 11 월 영국 정부는 영국의 2 만 명이 비트 코인을 들고 총 보유액이 약 6 천만 파운드 인 것으로 추정했습니다.
비트 코인이 실패하더라도, 피코 코인, 이두 코인, 리터 코인과 같은 다른 크립토 통화가 날개에있어 그 자리를 차지할 준비가되었습니다. 우리는 그들을 위해 준비가되어 있어야합니다.
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